Учебное пособие подготовлено и обсуждено на кафедре предпринимательского (хозяйственного) права Московской государственной юридической академии им. О.Е. Кутафина в соответствии с вопросами спецсеминара «Правовые основы налогового планирования хозяйствующих субъектов» для студентов юридических вузов гражданско-правовой специализации. В данном пособии отражена специфика развития налогового законодательства в России, рассмотрена структура налоговых органов Российской Федерации, субъекты налоговых правоотношений, освещены стадии налогового производства, на логовый контроль, права, обязанности и ответственность налогоплательщиков, их правовая защита, охарактеризованы отдельные налоги, специальные налоговые режимы, а также налоговое планирование. Пособие рекомендовано для студентов юридических и экономических вузов.
ОГЛАВЛЕНИЕ:
Введение
Глава 1. Развитие налогообложения в России
Глава 2. Законодательство о налогах и сборах.
Принципы налогообложения
1. Законодательство о налогах и сборах в РФ.2. Основные понятия налогообложения и налоговой
системы РФ
3. Классификация налогов.
4. Принципы налогообложения
6. Элементы налога и функции налогов.
Глава 3. Субъекты налоговых отношений.
1. Система налоговых органов РФ и их полномочия
2. Налогоплательщики, их права и обязанности
3. Лица, содействующие уплате налогов.
Глава 4. Налоговое производство и его основные
стадии.
1. Порядок исчисления налога.
2. Порядок уплаты налога.
3. Налоговая декларация
Глава 5. Способы обеспечения исполнения
обязанностей по уплате налогов
Глава 6. Налоговый контроль.
Глава 7. Налоговая ответственность.
1. Уклонение (уход) от уплаты налогов
2. Понятие налогового правонарушения и
налоговой ответственности.
3. Общие условия привлечения к ответственности
за совершение налогового правонарушения.
4. Формы вины при совершении налогового
правонарушения.
5. Виды налоговых правонарушений и
ответственность за их совершение.
Глава 8. Правовая защита налогоплательщиков.
Глава 9. Характеристика отдельных видов
налогов.
1. Налог на добавленную стоимость
2. Единый социальный налог
3. Налог на доходы физических лиц.
4. Налог на прибыль организаций.
5. Налог на имущество организаций
Глава 10. Специальные налоговые режимы.
1. Понятие специального налогового режима
2. Система налогообложения для
сельскохозяйственных товаропроизводителей
3. Упрощенная система налогообложения.
4. Система налогообложения в виде единого налога
на вмененный доход для отдельных видов
деятельности
5. Система налогообложения при выполнении
соглашений о разделе продукции.
Глава 11. Налоговое планирование: понятие, виды,
элементы и основные этапы.